“三控“制度精细会计信息化数据
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“三控“制度精细会计信息化数据
1、 人员职能控制制定相应组织管理控制，明确职责分工，加强组织控制，系统中不相容职责分离：1） 控制操作人员职能，利用软件进行系统分工，起到各个部门权利相互制约、相互平衡。2、系统安全控制确保系统运行安全，避免外部因素导致系统运行错误不安全隐患，主要控制措施包括：1） 设置操作员权限限制2） 数据存储和处理相隔离3） 设置接触与操作的日志控制4） 做好日备份、周备份、月备份数据，确保数据万无一失3、 日常管理控制日常控制是企业计算机会计系统运行过程的经常性控制，包括以下内容：1） 业务发生控制2） 数据输入、传输、处理、输出控制3） 数据存储控制